La balance d'entrée de l'exercice N n'est plus modifiable pour les comptes de trésorerie uniquement.
Une écriture est générée sur l'exercice N+1, pour chaque compte de trésorerie, pour solder chacun des ces comptes. Cela permet d'avoir un solde de trésorerie au 1er janvier N+1. Les caractéristiques des écritures automatiques sont les suivantes :
- Un mouvement sur le compte de trésorerie pour le solde,
- Un mouvement sur le compte 581,
- L'écriture est générée au niveau de l'EP,
- La date de l'écriture est le " 01/01/N+1 ",
- Le code journal est CLP,
- Le code opération est ODP,
- La nature de la pièce est une OTR,
- Le libellé de l'écriture est " Clôture trésorerie au 01/01 ".
Les mouvements de trésorerie après la clôture de trésorerie :
De façon à avoir un solde de trésorerie qui soit juste en début d'exercice N+1, tout mouvement passé en N sur un compte de trésorerie après la clôture de trésorerie, sera automatiquement basculé en N+1 en date du 1er janvier N+1. Cette écriture sera la même que celle passée par la clôture. (ex: 5151 Débit - 581 Crédit).