Les écritures de clôture de trésorerie seront annulées par des opérations de rectification automatiques dès que la balance d'entrée de l'exercice N+1 est rendue définitive. Ces écritures ne sont générées qu'une seule fois, c'est à dire, la première fois que cette BE est rendue définitive.
Les caractéristiques de ces écritures d'annulation de la clôture de trésorerie sont les suivantes :
- Un mouvement négatif sur le compte de trésorerie,
- Un mouvement négatif sur le compte 581,
- L'écriture est générée au niveau de l'EP,
- La date de l'écriture est le " 01/01/N+1 ",
- Le code journal est ACT,
- Le code opération est ORT,
- La nature de la pièce est une OTR,
- Le libellé de l'écriture est " Annul.clôt.trésor. N/ " +N° de l'opération.