Les Produits à Recevoir avec extourne
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Exemple d'un produit à recevoir avec extourne
Exercice N |
⇨Le centre saisi une liquidation de recettes à extourner ⇨L'ordonnateur valide ⇨L'agent comptable prend en charge le titre mais ne peut le recouvrer. ⇨En fin d'exercice et à une date postérieure au 31/12/N, l'ordonnateur génère les titres d'extourne ✓la génération des titres d'extourne sur N+1 pour toutes les pièces ayant le statut A Extourner, ✓la génération du bordereau d’extourne sur N+1 correspondant aux titres d’extourne créés, ✓le report sur l’exercice N+1 des crédits d’extourne par le biais des titres d'extourne.
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Exercice N+1 |
⇨L'agent comptable prend en charge les titres d'extourne.
A l'envoi de la facture, 3 cas de figure peuvent se présenter : Nous prenons ici l'exemple d'une PAR de 100 saisie sur N.
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La liste des liquidations déjà saisies mais non transmises à l'ordonnateur
➢un PAR est réalisée en fin d’année, donc après le 1er novembre de l’année, ➢une PAR peut faire l’objet de régularisations (ORDT ou ré-imputation) si la pièce n’a pas encore été extournée, ➢il est impossible de faire un PAR si le tiers est un tiers de « Cession Interne » à l’établissement,
⇨cliquer sur La case 'Produit à recevoir' est cochée automatiquement à oui (non modifiable) :
⇨Enregistrer les saisies ⇨Cliquer sur |
A partir des titres d’extourne de l'exercice N, le système va générer automatiquement des titres sur crédits d'extourne sur N+1.
Ces titres alimentent les crédits d’extourne et non les crédits de N+1 et sont utilisés pour la saisie de l'ordre de recette sur N+1.
Si un PAR a été passé à tort sur l’année N, le titre d’extourne lui correspondant sur N+1 devra être soldé.
⇨Sélectionner le titre à solder, ⇨cliquer sur
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A partir des titres sur crédit d'extourne générés automatiquement et à réception de la facture, le centre va saisir la liquidation de recettes ⇨Cliquer sur ⇨Saisir le nom (ou le numéro) du tiers rattaché au titre d'extourne, ⇨Sélectionner le titre
✓la colonne Ligne/crédits d’extourne est initialisée à oui, ce qui confirme qu’il s’agit bien d’un ordre de recette faisant référence à un titre sur crédits d’extourne, ✓les lignes de liquidations sur titre d’extourne consomment les crédits d’extourne de l’année précédente et non ceux de l’exercice. Ainsi les disponibles sur crédits d’extourne ne sont ni renseignés, ni contrôlés.
⇨Après avoir saisi les différentes informations, vous pouvez les enregistrer
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Si le titre d’extourne n’est pas soldé en totalité, il doit être soldé Le dégagement ne touche pas aux crédits d’extourne : cela tombe dans le résultat N+1. |